Cari hesap ekstresi, bir firmanın belirli bir müşteri ya da tedarikçiyle arasındaki bütün hareketleri (fatura, ödeme, iade, fiyat farkı) tarih sırasıyla gösteren ve sonunda bakiyeyi veren dökümdür. Genellikle tarih, belge numarası, açıklama, borç, alacak ve yürüyen bakiye sütunlarından oluşur; dönem başındaki bakiye “devir” satırıyla gösterilir. İki tarafın ekstresi karşılaştırılarak bakiye farkının kaynağı bulunur.
Sütunlar ne anlatır?
- Tarih: belge (fatura) tarihi ya da kayıt tarihi. Hangisi olduğunu bilmek dönem farklarını anlamak için önemlidir.
- Belge numarası: fatura ya da fiş numarası; eşleştirmede en değerli bilgidir.
- Açıklama: işlemin türü ve ayrıntısı (ör. “Havale – Ekim ödemesi”).
- Borç / Alacak: ekstreyi veren firmanın defterine göre yön. Müşterinin borcu tedarikçinin alacağıdır.
- Bakiye: o satıra kadar biriken tutar; hareket değil, toplamdır.
- Devir: dönem başındaki bakiye; ekstrenin ilk satırında yer alır.
Ekstre nasıl okunur?
- Devir tutarını ve yönünü kontrol edin; karşı tarafın deviriyle aynı mı?
- Dönem içindeki faturaları ve ödemeleri gözden geçirin; büyük tutarları ve iadeleri işaretleyin.
- Son bakiyeyi kendi kayıtlarınızdaki bakiyeyle karşılaştırın.
- Fark varsa iki ekstreyi satır satır eşleştirin ya da otomatik ekstre karşılaştırma kullanın.
Sık sorulan sorular
Ekstre ile mutabakat mektubu arasındaki fark nedir?
Mektup yalnız bakiyeyi bildirir ve teyit ister; ekstre bakiyeyi oluşturan bütün hareketleri gösterir. Bakiyeler tutmadığında farkı bulmak için ekstre gerekir.
Karşı tarafın ekstresinde borç ve alacak neden ters?
Her firma ekstreyi kendi defterine göre verir. Karşılaştırırken bir tarafın borcu diğerinin alacağı olarak okunmalıdır.
Son güncelleme: 1 Kasım 2026 · mutabakat.com